第一条 为加强陕西地矿综合地质大队有限公司（以下简称公司）清欠管理工作，进一步加快应收款项变现速度，提高盈利能力，提升资产质量，降低经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》等相关法律法规规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的应收款项，是指在经济业务活动中形成的各类逾期应收款项，包括应收账款、合同资产、预付账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等逾期债权，以及作为账销案存管理的各种应收款项。
第三条 清欠管理工作遵循“统一管理、分级负责、全面推进、突出重点”的原则。公司统一规划，各单位、实体部门负责组织实施，制定清欠目标，明确责任主体，严格考核，全面推进清欠工作整体进度。
第四条 本办法适用于公司及其全资、控股子公司、独立核算的经营实体（以下简称各单位）。
第五条 公司成立清欠工作领导小组，总经理任组长， 分管领导任副组长，经营实体、法律法规、财务资产、审计等相关部门负责人为成员。清欠工作领导小组主要职责:
（一）执行国家清欠工作的重要方针政策；
（二）审议公司清欠工作规章制度及重大清欠方案；
（三）批准公司年度清欠工作的重点目标和计划；
（四）协调、解决公司内部单位间重大债权债务纠纷；
（五）审议其他与清欠工作相关的重大事项。
第六条 公司清欠工作领导小组下设办公室（简称清欠办）办公室设在经济工作部，各职能部门结合自身职责，协同做好债权回收工作，并承担相应的回收管理责任。清欠办主要职责：
（一）拟订清欠工作规章制度及重大清欠方案；
（二）下达年度清欠工作重点目标和任务；
（三）指导、督促各单位清欠工作；
（四）负责定期汇总编制清欠报表，通报各单位清欠工作情
（五）协调公司内部单位间债权债务纠纷；
（六）完成清欠工作领导小组交办的其他工作。
第七条 各单位要结合自身情况，全面负责本单位清欠管理工作：
（一）全面负责本单位清欠工作，建立、完善清欠管理体系；
（二）制定本单位年度清欠工作计划，并组织实施；
（三）落实公司下达的清欠任务；
（四）完善本单位清欠管理台账，定期上报清欠管理报表和分析；
（五）动态掌握合同履约情况，从源头防止拖欠款的形成；
（六）做好涉及债权的各类档案资料的保留、归档工作；
（七）其他与清欠工作有关的事项。
第八条 公司定期总结分析清欠工作情况，按季度对各单位清欠任务完成情况进行排名通报，研究清欠工作中的重点、难点问题，协调、解决内部单位间重大债权债务纠纷等。
第九条 各单位应加强债权日常管理，清欠主要内容如下：
（一）根据合同（协议），已逾期三个月的应收款项；
（二）应返还本单位的履约保证金、诚信保证金、质量保证金等逾期款项；
（三）未按规定及时结算的预付款项；
（四）各类应收取的逾期利息、违约金等；
（五）其他逾期的应收款项。
第十条 各单位承揽业务前，应注重市场调研、客户信用调查和项目前景分析，强化前期风险防范工作。同时，要建立和完善承接项目评估审批制度，制订详细的合同内容条款，审慎签订合同，从源头合理防范和化解拖欠风险，提高经营质量。
第十一条 各单位应建立客户信用评级体系和应收款项分析、预警机制，至少每季度对本单位应收款项和清欠情况进行统计、分析，完善清欠台账，及时对不良欠款进行预警，并采取必要的清收措施。
第十二条 各单位应按季度召开清欠专题会议，由分管领导召集，相关部门负责人参加。会议主要任务是进行清欠工作阶段性总结、排名通报、经验介绍，研究解决清欠工作中的重点、难点问题，协调内部单位间重大债权债务纠纷等。
第十三条 各单位在开展清欠工作中，对拖欠款项应逐个查明拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，根据债务人资金、信用状况采取不同的清欠方法：
（一）对资金状况较好的债务人，应加大催收力度回收现金；
（二）对资金状况不好、但项目市场前景看好的债务人，在经过充分的调查论证后，可采用有效抵押担保的办法清欠；
（三）对资金状况不好、经营不善的债务人，可考虑以实物抵债的办法，并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有权转移登记等工作；
（四）对资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的债务人，应果断采取诉讼或其他法律手段，以及法律允许的方式维护权益；
（五）其他可行的清欠方式。
第十四条 公司内部单位之间应按月核对往来款项，债务单位应按照合同（协议）约定主动履行结算和付款义务。
（一）各单位之间存在争议的，由共同上级单位协调解决。
（二）债务单位不能在合同（协议）期限内付款的，应当制定还款计划，与债权单位协商延期还款，也可采用以物抵债、债务转移等方式解决。
第十五条 各单位应按照公司清欠办要求，上报清欠季报及分析并与财务部门核对。上报的信息要真实、准确、完整，保证数据和信息的 统一性和连续性，不得瞒报和虚报、不得隐瞒矛盾和问题。
第十六条 各单位主要负责人是清欠工作的第一责任人，全面负责本单位清欠工作。对于拖欠金额大、账龄长、回收难度大的款项，列入重点清欠事项，单位主要领导应亲自组织实施。
第十七条 各单位领导班子成员应积极参与清欠工作，根据职责分工承担相应的清欠工作责任，并将清欠指标完成情况纳入各单位年度考核。
第十八条 各单位生产经营实体是清欠工作实施的责任主体，法定代表人授权的实体负责人或实体经理是清欠工作的直接责任人，应按照清欠工作安排积极作为，切实履行好主体责任。
第十九条 各单位应建立清欠工作考评体系，逐级签订清欠目标责任书，将清欠工作纳入目标责任考核，并完善奖罚激励机制。
第二十条 奖励标准应综合考虑单位经营情况、资金状况、拖欠时间、 回收的难易程度及回收方式等因素，原则上不得超过以下标准：
（一）拖欠时间 1 年以内（含），不超过回收金额的 1%；
（二）拖欠时间 1-3 年（含），不超过回收金额的 3%；
（三）拖欠时间 3-5 年（含），不超过回收金额的 5%；
（四）拖欠时间 5 年以上，不超过回收金额的 8%；
（五）拖欠时间 5 年以上，收回难度大的，经各单位清欠工作机构提议，单位总经理办公会议通过后可以提高奖励比例。
第二十一条 各单位清欠成果奖励对应各实体负责人，自营项目奖励具体到人，联营项目奖励对应到实施单位，按照前款规定经总经理办公会议通过后执行。
第二十二条 各单位对责任主体因管理不善、决策失误等主观原因，导致应收款项无法及时收回或给单位造成损失的，按照《陕西地矿集团有限公司违规经 营投资责任追究办法》进行处理。
第二十三条 各单位可参照本办法，结合实际情况，制定本单位清欠管理实施细则。
第二十三条 本办法由公司经济工作部负责解释。
第二十四条 本办法自印发之日起施行。
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